Op 1 januari 2008 is de mogelijkheid van banksparen aan de reeds bekende hypothecaire aflossingsvormen toegevoegd en vanaf 2013 alleen nog af te sluiten mits je voldoet aan de overgangsregeling.
Advies voor woningeigenaren van 2012 en eerder
Deze fiscaal gunstige spaarvorm kun je in 2013 dus meenemen naar je volgende woning en ons advies is om je daarin goed te laten adviseren voordat je deze zomaar beëindigt zonder de fiscale voor- en nadelen op een rijtje te hebben gezet.
De bankspaarhypotheek is een combinatie van een hypotheeklening en een geblokkeerde rekening.
Er zijn een tweetal varianten te weten:
- de spaarvariant SEW (de spaarrekening eigen woning). De spaarrekening is een geblokkeerde rekening waarop regelmatig geld wordt gestort dat uiteindelijk moet worden gebruikt om de hypotheek deels of geheel af te lossen. De te ontvangen rente is (veelal) gelijk aan de te betalen hypotheekrente.
- de beleggingsvariant BEW ( de beleggingsrekening eigen woning ook wel beleggingsrecht eigen woning genoemd). De beleggingsrekening is een geblokkeerde rekening waarop regelmatig geld wordt gestort dat uiteindelijk moet worden gebruikt om de hypotheek deels of geheel af te lossen. Het ingelegde vermogen wordt belegd in bijvoorbeeld beleggingsfondsen. Het eindkapitaal is vaak mede afhankelijk van het gekozen beleggingsprofiel niet gegarandeerd.
Kenmerken:
- Geen verplichte aflossing tijdens de looptijd
- Vaste maandelijkse lasten (rente + inleg op de geblokkeerde spaarrekening)
- Maximaal benutten fiscale vrijstelling van box I
- De hypotheek wordt in principe aan het einde van de looptijd afgelost met het saldo van de rekening
- Maximale renteaftrek gedurende maximaal 30 jaar
- Het saldo van de rekening is belastingvrij, mits er is voldaan aan bepaalde voorwaarden
- De combinatie geldverstrekker/rekeninghouder ligt vast
- Het risico van overlijden kan niet binnen de rekening verzekerd worden.
Het is wel verstandig om een losse overlijdensrisico te sluiten bij een verzekeraar naar keuze
